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個人所得稅最新政策與操作實務訓練營

課程類別: 企業內訓
授課語言: 中文
授課顧問: 張學斌
審核時間: 我要報名2019-11-13 14:26:14
注:參加該內訓課程,可聯系在線客服。

  

  【參會對象】

  1、訓練營主要針對稅務師事務所、會計師事務所、財稅咨詢顧問機構的稅務專業服務人員;

  2、企業財務總監、財務經理、稅務經理、財稅人員、人資部門負責個稅的專業人員及關注綜合所得匯算清繳、公益慈善捐贈個人所得稅扣除、個人境外所得稅收抵免等政策與實務的人士等。

  【課程內容】

  專題一:最新個人所得法及其實施條例、專項附加扣除等操作實務

  專題二:綜合所得匯算清繳最新政策與實務

  (一)綜合所得匯算清繳的概念

  (二)綜合所得收入額的確定

  (三)綜合所得所屬納稅年度的確定

  (四)應進行綜合所得匯算清繳的適用情形

  (五)綜合所得匯算清繳的申報期限

  (六)綜合所得匯算清繳的申報途徑

  (七)綜合所得匯算清繳的辦理方式

  (八)綜合所得匯算清繳責任分擔機制

  (九)綜合所得匯算清繳的地點

  (十)綜合所得匯算清繳應向稅務機關提供的資料

  (十一)綜合所得匯算清繳適用簡易申報的情形和時間要求

  (十二)綜合所得匯算清繳資料居民個人留存備查義務

  (十三)稅務機關執法文書送達

  (十四)綜合所得匯算清繳更正申報

  (十五)綜合所得匯算清繳補稅繳納方式

  (十六)綜合所得匯算清繳退稅申請

  (十七)綜合所得匯算清繳不予退稅的情形

  (十八)居民個人放棄退稅權的選擇

  (十九)違法舉報

  (二十)保密義務

  (二十一)投訴與救濟

  (二十二)綜合所得匯算清繳舉例

  專題三:公益慈善捐贈個人所得稅前扣除最新政策與實務

  (一)基本規定

  (二)捐贈額的確定

  (三)居民個人捐贈扣除選擇的一般規定

  (四)居民個人綜合所得捐贈扣除(扣除時點、扣除限額、轉移扣除、結轉扣除、追補扣除)

  (五)居民個人分類所得捐贈扣除(扣除時點、扣除限額、轉移扣除、結轉扣除、追補扣除)

  (六)居民個人經營所得捐贈扣除(公益捐贈額、扣除時點、扣除限額、轉移扣除、結轉扣除、追補扣除)

  (七)非居民個人捐贈扣除(扣除時點、扣除限額、轉移扣除、結轉扣除、追補扣除)

  (八)個人捐贈全額扣除

  (九)個人捐贈扣除案例

  專題四:居民個人境外所得稅收抵免最新政策與實務

  (一)適用境外所得稅收抵免政策的居民個人類型

  (二)境外所得稅收抵免方法

  (三)境外所得稅收抵免的條件及不予抵免的情形

  (四)境外所得來源地的判定原則

  (五)境外所得應納稅額的計算

  (六)來源于一國(地區)所得抵免限額的計算

  (七)境外所得饒讓抵免

  (八)境外所得的納稅申報時間要求

  (九)境外所得的納稅申報地點要求

  (十)境外所得應納稅額的補繳及抵免限額結轉

  (十一)境外所得稅收抵免憑證及時間要求

  (十二)“走出去”個人境外所得納稅申報要求

  (十三)境外所得的匯率折算

  (十四)居民個人境外所得稅收抵免政策與居民企業境外所得稅收抵免政策的異同

  (十五)境外所得稅收抵免案例

  (十六)境外所得稅收抵免納稅申報表填報案例

  專題五:無住所個人所得稅最新政策與實務

  (一)無住所個人納稅義務判定的一般原則

  (二)無住所居民納稅人的納稅義務(國內法規定)

  (三)無住所非居民納稅人的納稅義務(國內法規定)

  (四)無住所高管人員報酬所得來源地的判定(國內法規定)

  (五)稅收協定中的“非獨立個人勞務”或“受雇所得”條款

  (六)稅收協定中的“董事費”條款

  (七)稅收協定中的境內所得協定待遇條款

  (八)稅收協定中的境外所得協定待遇條款

  (九)“住所”、“習慣性居住”的判定

  (十)“境內居住天數”的判定

  (十一)“境內工作天數”的判定

  (十二)稅收協定中“境內停留天數”的判定

  (十三)“來源于境內的所得”的判定

  (十四)無住所個人“工資、薪金所得”納稅義務判定表

  (十五)無住所個人征管規定

  (十六)粵港澳大灣區境外高端人才和緊缺人才個人所得稅優惠

  專題六:無住所個人享受協定待遇最新政策與實務

  (一)無住所個人享受協定待遇的方式

  (二)無住所個人享受協定待遇的協定適用和納稅申報

  (三)無住所個人享受協定待遇的后續管理

  專題七:個人所得稅申報表最新政策與實務

  (一)修訂申報表的總體情況

  (二)修訂后各申報表的使用

  (三)個人所得稅申報表填報實務

  討論交流

  【主講嘉賓】

  張學斌

  博士及其專家團隊;

 

  經濟學博士,工商管理博士后(2005年出站),中國注冊會計師,深圳市思邁特財稅咨詢有限公司首席合伙人。20多年的企業財稅管理理論和實踐經驗,曾在中國北方工業深圳公司等五家大中型企業任財務部經理、財務總監,現任深圳市思邁特財稅咨詢有限公司首席合伙人、深圳國安會計師事務所有限公司合伙人、亞太鵬盛稅務師事務所股份有限公司專家委員會主任;中國轉讓定價網首席轉讓定價專家;幾十家跨國集團公司、國內集團公司及上市公司等的常年財稅咨詢顧問,深圳證券交易所創業培訓中心及中山大學嶺南學院EDP中心長期特聘財稅講師,三家上市公司獨立董事及審計委員會主任。張博士長期從事轉讓定價的理論研究和實踐工作,從1995年開始從事轉讓定價的實踐工作,2002年完成題為《轉讓定價稅制研究》(為國內首次系統研究轉讓定價稅制問題)的博士學位論文;曾經為預約定價安排引入中國稅制做出貢獻,參與了2004年《關聯企業間業務往來預約定價實施規則》(國稅發〔2004〕118號)的起草工作;從2011年開始,一直在參與《特別納稅調整實施辦法》(2號文)的修訂完善工作;從1998年開始從事轉讓定價咨詢顧問服務工作,到目前為止已協助30多家企業應對稅務機關的轉讓定價反避稅調查調整,成功協助6家大型外資企業簽署預約定價安排,帶領其轉讓定價服務團隊每年協助300多家企業準備關聯交易同期資料或進行轉讓定價規劃和風險控制。張博士具有良好的溝通協調能力,多年來與國家稅務總局、深圳稅局以及各地稅局等建立了良好的溝通渠道。在轉讓定價及預約定價稅務服務方面曾服務過的企業大多是大型跨國企業或國內企業集團公司,一些還是世界500強企業。曾服務過的企業涉及計算機及其外圍設備、打印機、復印機、通訊設備、電信、電子、LED、制鞋、制藥、醫療設備、五金制品、塑膠、化妝品、化工、紙制品、研究開發、嵌入式軟件、商業貿易、保健品等幾十個行業,具有豐富的行業分析及價值鏈分析理論和實踐經驗。

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